关于五河县2017年上半年财政预算执行情况的报告

——2017年8月25日在五河县第十七届人大常委会第六次会议上

县财政局      杨晓武

主任、各位副主任、各位委员：

    受县人民政府委托，现将全县2017年上半年财政预算执行情况和下半年工作安排报告如下，请予审议。

上半年，在县委的正确领导和县人大的依法有效监督下，财政部门围绕县十七届人大一次会议批准的2017年财政预算目标任务，健全全面规范、公开透明的预算制度，坚持依法理财，深化财政改革，加强专项资金监管，着力盘活存量资金，切实提高资金使用绩效，预算执行情况总体良好，为完成全年预期目标奠定了坚实基础。

一、上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

2017年上半年，全县入库财政收入113232万元，比上年同期增收513万元，增长0.5%（收入增幅较小的主要原因是：一是去年同期基数较大；二是由于再生资源收入大幅下滑，国税收入进度较慢），占县人代会批准预算（下同）的61.7%。其中：地方财政收入80688万元，比上年同期减收17561万元，下降17.9%（下降的主要原因是营改增改革中央和地方税收分成比例调整的影响）。

县本级财政收入97164万元，比上年同期增收2288万元，增长2.4%，占全年预算的80.4%。

按征收部门划分：国税部门组织收入51222万元，比去年同期增长1.7%（按可比口径计算），占全年计划48.5 %；地税部门组织收入25378万元，比去年同期增长38.8%（按可比口径计算），占全年计划54.6%；财政部门组织收入36632万元，比去年同期下降16.8%，占全年计划100.4%。

按收入类别划分：税收收入73950万元，比去年同期增长11%，非税收入39282万元，比去年同期下降14.8%。非税收入占财政总收入34.7%，比去年同期下降6.2个百分点，地方非税收入占地方财政收入48.3%，比去年同期增加1.4个百分点（主要受地方财政收入大幅减少的影响）。

（二）一般公共预算支出情况

上半年，全县财政支出251806万元，比上年同期增支35795万元，增长16.6%，占年初预算89.8%。其中，县本级累计财政支出225839万元，比上年同期增支43777万元，增长24%。财政民生支出222736万元，占财政支出88.5%，较上年同期增长28%。财政八项支出235388万元，较上年同期增长28%。一般公共预算支出主要科目执行情况是：

一般公共服务支出22176万元，同比下降36.2%。下降较多的主要原因是商贸事务中招商引资比上年同期减少13973万元；

教育支出35675万元，同比增长11.6%。主要用于：义务教育经费保障机制3660万元、薄弱学校改造项目1879万元、现代职业教育质量提升计划870万元、学前教育综合奖补372万元、全县教师继续教育培训350万元等；

社会保障和就业支出27822万元，主要用于：对城乡居民基本养老保险基金的补助10358万元、城乡最低生活保障4808万元、就业补助1666万元、在乡复员、退伍军人生活补助和优抚补助1751万元、退伍士兵安置863万元、社会福利支出805万元等；

医疗卫生和计划生育支出36669万元，同比增长13.5%。主要用于：对城乡居民基本医疗保险基金的补助27736万元、公共卫生3308万元、乡镇医疗卫生机构2214万元、公立医院696万元、计划生育事务1056万元、城乡医疗救助364万元等；

节能环保支出7112万元，同比增长247.3%。主要用于：支持秸秆禁烧2436万元、拆网还湖2000万元、水源地保护工程618万元、污水处理301.5万元等；

城乡社区支出83108万元，同比增长89.1%。主要用于：生活垃圾处理843.2万元、城市文明创建265万元等。

农林水支出10729万元，主要用于：农田水利建设1800万元、八小水利工程842万元、支持脱贫攻坚3227万元、支持美丽乡村建设3200万元等。

（三）政府性基金收支情况

上半年，全县地方政府性基金收入20011万元，比去年同期下降19.6%，占全年预算的24.2%，其中土地出让金收入18073万元。政府性基金收入较去年同期下降主要原因是：2017年经济下行压力依然较大，市场仍以去库存、促消费为主基调。我县上半年挂牌出让并交易成功的大的商业地块较少，土地出让金难有较多收入。政府性基金收入有：国有土地使用权出让收入16443万元，国有土地收益基金收入1470万元，农业土地开发资金收入160万元，城市基础设施配套费收入1651万元、污水处理费收入287万元。

上半年，全县政府性基金支出41567万元，比上年同期增长5.6%，完成全年预算的40.5%。，其中土地出让金支出40676万元。主要包括：国有土地使用权出让支出40676万元，城市基础设施配套费支出543万元，污水处理费支出等331万元。

土地出让金支出主要用于：2016年公租房资金3380万元、2015年度城乡建设用地增减挂钩项目拆迁补偿款3247.6万元、土地收储款2505万元、城镇建设用地报批费用2046.5万元、乡镇土地增减挂钩和土地整治项目1247.3万元、规划编制经费525.5万元、园集大桥工程利息及沱湖乡美丽乡村道路改建工程款537.3万元、失地农民保险及低保400万元、朱顶镇现代牧业周边村庄拆迁安置483万元、大志中学西侧地块35千伏线路迁移费用170万元、国土业务费155万元等

需要说明的是：截至6月底，全县土地出让金收支相抵后结余-21878万元，透支的主要原因是以前年度土地出让金透支结转到2017年。

二、上半年重点工作开展情况

（一）加强预期管理，财政收入平稳增长。

在下达全年收入指导计划的基础上，上半年坚持一周一沟通、半月一分析、一月一调度，实现了财政收入平稳增长。在组织收入过程中，加强与园区和乡镇的沟通磋商，认真分析财政收入形势，加强对重点税源、重点企业的跟踪调查，及时发现并协助解决收入征管中存在的问题。健全由县财政局牵头，国税、地税、人行积极配合，政府主导，部门联动的财税库收入预期管理工作机制。加强对财政收入的考核，对当月和全年收入预期与实际差距较大的部门，由县政府开展约谈。制定《五河县财政税收目标考核奖励办法》，进一步完善对税收征收工作的激励措施。

（二）强化预算执行，财政支出保障有力。

上半年较好地保证了行政事业单位人员工资的正常发放、各类民生资金的及时兑现以及重点项目和重点工作的资金需求。一是注重财政资金调度平衡，及时对预算支出和重点支出执行进度进行监控和分析，保障政策性支出、民生支出、重点支出及时落实到位，提高财政资金运行效率。二是进一步压缩一般性支出和三公经费支出，按照压缩5%的原则，压减县直各部门综合定额指标70多万元，顺利完成省、市目标要求；继续严格落实中央“八项规定”，确保“三公经费”只减不增。截至6月底我县“三公经费”支出总额为552万元，同比减少53万元，下降8.8%。

（三）突出工作重点，财政改革有序推进。

1.全面推行预算公开。坚持以公开为常态、不公开为例外。按照《预算法》要求，县本级符合条件的57个部门2017年部门预算及“三公”经费信息在县政府政务公开网陆续公开。组织开展了预算公开自查工作，补充完善国有资产占有使用情况的信息公开内容，并在县政务公开网增加预决算公开集中展示专栏，方便群众查看。

2.稳步推进财政三年中期规划编制。在预算编制过程中，积极推行开门办预算，通过主动上门、电话沟通和会议交流等多种形式加强与部门开展预算会商。建立跨年度预算平衡机制，提高预算编制的前瞻性和财政资金使用效益，实现财政可持续发展，2017年在县本级预算部门中全面开展2017-2019年中期财政规划编制工作。

3.强化预算绩效管理。按照“谁申请资金，谁设定绩效目标”的原则，对50万元以上的项目一律设立绩效目标。在编制年度预算时，要求部门在报送预算草案的同时一并上报预算支出绩效目标，年终县财政局开展绩效评价。根据绩效评价结果，对上年财政存量资金较大、绩效评价不达标的部门，适当压缩该部门当年预算额度。

4.积极清理盘活财政存量资金。健全结转结余资金定期清理机制，对存量资金一般每年清理一次，对转移支付资金连续结转两年以上的，县本级预算安排资金连续结转一年以上的一律清理收回。2017年按照要求对2014-2016年存量资金进行清理盘活，共清理盘活财政存量资金75552.9万元，收回政府统筹使用8588.3万元。对收回资金加强统筹使用，重点用于脱贫攻坚、民生工程和经济社会发展亟需领域，切实提高财政资金的使用效益。

5. 深化国库集中支付改革。主动适应国库集中支付的发展趋势，制定了《五河县国库集中支付动态监控管理办法》（五财〔2017〕30号），由原来人工审核监管转变为系统自动动态预警和人工排查相结合，对原来制定的动态监控规则进行补充和完善，增加了5条动态监控规则，不断完善预算执行动态监控运行机制。

（四）规范债务管理，有效防范债务风险。

全面规范政府性债务管理，建立以政府债券为主体的举债融资机制，厘清政府与企业界限，开展政府性债务监督检查，建立债务风险防范机制。今年列入财政预算需偿还资金，积极争取省级政府债券支持，上半年我县共取得定向置换债券46665万元，其中一般债券33360万元，专项债券13305万元。截至6月底，我县系统内政府性债务余额231113万元，其中一般债务156968万元、专项债务74145万元。2017年省厅核定我县政府债务限额264468万元，其中一般债务限额155990万元，专项债务限额108478万元。目前总体债务处于可控范围。先后制定了《关于进一步加强政府性债务管理的通知》、《五河县政府性债务分险应急处置预案》、《五河县政府性债务管理办法》，强化债务规模控制，综合运用债务率、新增债务率、逾期债务率等指标，评估债务风险状况，切实防范财政风险。

积极开展规范地方政府举债行为专项整改工作，对于违反六部委财预[2017]50号要求的文件资料，全部收回作废，并下达告知函至相关部门和金融机构，所有整改工作已于7月15日前完成。按照财政部财预[2017]87号要求，开展政府购买服务项目专项检查，涉及四家平台公司9个政府购买服务项目，根据整改要求，除棚改项目和扶贫项目外，一律不允许将建设项目打包到购买服务中，购买服务最长所限不得超过三年，且先有预算后进行购买服务操作。县财政局将继续督促平台公司做好相关整改工作。

（五）围绕中心工作，加大资金支持力度。

一是支持民生工程实施。2017年33项民生工程我县有目标任务31项，计划投入资金170800万元，较上年增长9.4%，其中县财政配套25900万元。截至6月底已到位各级资金146000万元，占总投入85.5%，实际支出110200万元，占到位资金75.5%。上半年贫困残疾人康复、残疾人生活和护理补贴、就业扶特工程、新型职业农民培训、政策性农业保险承保、计划生育家庭特别扶助、技能脱贫培训等7个项目已完成省市下达全年目标任务；其他补助类项目按序时进度发放，工程类项目已全部开工，正在按进度推进。

二是支持脱贫攻坚工作。2017年投入财政资金3938万元，其中：上级转移支付资金2226万元、县财政资金1000万元、存量资金及其他财政资金712万元，整合扶贫相关资金987万元。主要用于农村道路畅通工程、健康脱贫、技能脱贫、扶贫信贷和小额扶贫贷款风险保证金等项目。目前扶贫资金全部拨付到县扶贫办，由扶贫办根据实施方案将资金下达到相关主管单位，确保及时支付。

三是支持秸秆禁烧工作。2017年投入秸秆禁烧资金4169万元，其中上级资金2689万元，县配套1480万元。截至6月底，已下达秸秆禁烧专项资金2435.7万元，其中乡镇秸秆禁烧资金2183.7万元、秸秆发电资金252万元。为支持午季秸秆禁烧工作的开展，县财政局积极落实资金，并会商县环保局制定资金分配方案，加快资金分配使用。会同县审计局对14个乡镇和县直相关单位秸秆禁烧专项资金使用情况开展专项检查，对存在的问题做到立行立改。

四是支持美丽乡村建设。2017年投入美丽乡村建设专项资金6586万元，其中省级资金937万元、市级资金2349万元、县级财政资金3300万元。并通过加强与相关部门的会商，整合美丽乡村建设资金9500多万元。截至目前，已拨付美丽乡村建设财政资金3200万元。为保证资金安全高效运转，加快资金支出进度，制定《五河县美丽乡村县级报账与乡镇报账管理办法》，进一步规范资金运行。

五是实施农业综合开发。全面实施2016年小圩镇、新集镇第一批和第二批高标准农田建设项目，治理面积2万亩，项目总投资2623.6万元。目前，小圩镇高标准农田项目已通过县级验收，新集镇已基本完工。积极推进产业化发展项目7个，项目总投资461.7万元，其中财政资金218.4万元，截至6月底均已完成建设任务，下一步将组织验收并拨付财政补助资金。2017年农业开发土地治理项目计划总投资1926.4万元，治理面积1.5万亩，安排浍南镇沙湾村和临北乡新划村等2个省级贫困村项目。2017年产业化发展贷款贴息项目已对天麒面业、东博米业等6家涉农企业进行贷款贴息516.6万元，相关企业也按照要求将贴息金额的10%结对帮扶贫困村发展集体经济，目前资金均已到位。

六是实施一事一议项目。2017年实施村级一事一议财政奖补项目140个，覆盖全县13个乡镇140个行政村，项目覆盖率达70%。总投资2645.8万元，其中财政资金2073.6万元，筹资515.3万元，村集体资金56.9万元。目前项目均已动工兴建，计划于2017年9月全部完工，受益人口37.7万人。包括太阳能路灯项目57个，装灯3823盏；水泥路项目61个，总长35176米，面积113868平方米；文化广场项目10个，面积14470平方米；下水道项目8个，总长8977米；植树项目3个，栽树10207棵；水渠项目1个，长450米。

（六）强化监督检查，提升财政管理水平。

一是加强财政内部监督。抽调精干力量对局机关9个相关科室2016年资金拨付及批件办理情况进行检查。通过检查，发现问题6类23个，其中17个问题已现场整改，其余问题进行了及时纠正和妥善处理。二是加强扶贫专项资金检查。会同县扶贫办、审计局组成两个检查组，对2017年乡镇和县直单位扶贫资金使用情况进行检查。对检查中发现的个别单位资金支付进度较慢、项目实施重视不够等问题，进行了通报，并要求相关单位迅速整改到位。三是加强预决算信息公开检查。按照《预算法》要求，开展预算部门2016年部门决算、2017年部门预算信息公开检查，重点检查了预决算公开程序的合规性和内容的真实性、完整性，推动预决算公开工作常态化、制度化。

上半年，全县财政运行总体平稳，但仍存在一些问题需高度关注并加以解决。一是财政收入增长较难。目前，再生资源收入政策趋紧，而我县园区工业企业财税贡献度整体不高，对收入增长难以形成有效支撑;行政事业收费项目持续减少，去年以来共核减58项收费项目，非税收入正呈逐年下降;营改增等结构性减税进一步抑制了收入增长的空间，完成全年收入目标的压力进一步加大。二是财政支出进度偏缓。部门在申报年度县级预算时，往往贪多求全，造成小项目大预算、跨年度实施项目没有分年度申报预算，造成当年预算资金过大。在预算执行过程中，部门又往往因重视不够或项目实施进度慢、审计、验收跟不上等原因，造成大量资金结余结转并最终形成存量资金。三是八项支出难以持续高增长。2017年上半年八项支出累计235388万元，同比增长28%。主要是受去年同期基数较大，财政扶贫、道路建设等非八项支出安排增加，以及营改增政策调整增值税中央和地方分成变化的影响。四是预算平衡压力增大。近几年财政收入虽然保持了15%以上的增幅，但正常性税收增长有限，再生资源等税收并没有形成真正的可用财力。2016年以来转移支付资金增幅开始收窄，随着刚性支出、债务还本付息和重点项目支出的不断增多，收支矛盾较为突出，预算平衡的压力越来越大。

三、下半年工作措施

（一）继续抓好收入预期管理。认真执行财税库收入征管分析制度，加强与国税、地税部门的会商交流，加大对组织收入的调度，做到精准预测，确保收入均衡入库。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的财政收入调度管理机制，及时提请县政府召开财税形势分析会，研究解决征管工作中的重点困难。继续落实好协税护税工作机制，加强涉税信息共享，进一步提高综合治税工作成效。加强非税收入管理，确保非税收入依法依规足额征收。注重提高财政收入质量，合理控制非税收入比重，力争全年非税收入占财政总收入的比重不高于上年。

（二）继续抓好支出预算执行。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保障人员工资、民生支出和重点项目等重点支出资金需求。加快支出预算执行，严格结转结余资金管理和政府采购预算执行管理，避免形成新的结转结余。做好县本级专项资金和上级转移支付资金及时下达工作，推动部门、单位加快实际支出进度。加大对重点项目支出的调度力度，确保全年财政预算的顺利执行。

（三）继续强化资金绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。切实加强绩效考评。将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。

（四）继续深化各项财政改革。一是促进阳光支付。深化国库集中支付制度改革，实现国库集中支付全覆盖，规范支付流程，强化动态监管。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，提高公务卡消费占授权支付的比例，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则， 维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支和救灾应急政策外，原则上不再追加预算。 三是压缩行政经费。压缩“三公”经费等一般性支出，杜绝新增楼堂馆所建设，严格控制考察培训和节会活动，切实降低行政运行成本，增强勤俭办一切事业的意识。四是推进预算改革。深入推进中期财政规划编制，建立健全跨年度预算平衡机制，加快支出定额标准体系建设，完善项目库管理，稳步实施支出经济分类改革。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财政任务十分艰巨，我们深感压力更大，肩上的担子更重。但我们坚信，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，我们一定能够坚定信心，迎难而上，开拓奋进，扎实工作，圆满完成 2017 年各项财政预算目标任务，为全面实施五大发展行动计划，大力推进生态立县、绿色崛起，加快建设水韵独具最美皖北水乡，争当蚌埠建成“两个中心”、实现“两个全面”排头兵做出新的更大的贡献，以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开！